輕觸這里
關(guān)閉目錄
來源:深圳市鹽田區(qū)審計局發(fā)布時間:2020-11-03
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十七條的規(guī)定,深圳市鹽田區(qū)審計局派出審計組,自2020年3月12日至2020年5月11日,對鹽田區(qū)2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和決算草案進行了審計,對重要事項進行了必要的延伸和追溯。區(qū)財政局及有關(guān)單位對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé),并已對此作出書面承諾。深圳市鹽田區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
?。ㄒ唬┤趶筋A(yù)算決算情況
根據(jù)區(qū)財政局提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報表,2019年區(qū)全口徑預(yù)決算情況如下:
表一2019年度全口徑預(yù)決算情況表
金額單位:萬元
(二)財政收支總體情況
2019年,鹽田區(qū)總收入合計955,959.66萬元,總支出935,998.24萬元。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
決算報表顯示,2019年鹽田區(qū)一般公共預(yù)算總收入817,847萬元,增長21.7%,其中,一般公共預(yù)算收入322,846萬元,完成年度預(yù)算的103.8%,同比(下同)增長8.9%,上級補助收入295,653萬元,調(diào)入資金199,348萬元。一般公共預(yù)算收入中稅收分成收入299,191萬元,增長7.7%,非稅收入23,655萬元,增長26.9%。
2019年鹽田區(qū)一般公共預(yù)算總支出815,525萬元,其中,一般公共預(yù)算支出680,640萬元,完成年度預(yù)算的97.2%,增長24.8%,上解支出35,259萬元,補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金99,626萬元。收支相抵后,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2,322萬元。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
決算報表顯示,2019年鹽田區(qū)政府性基金總收入117,445萬元,其中,鹽田區(qū)政府性基金收入163萬元,政府性基金預(yù)算上級補助收入87,278萬元,專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20,000萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)10,004萬元。政府性基金預(yù)算上級補助收入中彩票公益金收入2,070萬元,國有土地使用權(quán)出讓收入85,179萬元,國家電影事業(yè)發(fā)展各項資金收入29萬元。
2019年鹽田區(qū)級政府性基金支出113,446萬元,其中:國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出45,242萬元,專項債務(wù)收入對應(yīng)支出20,000萬元,彩票公益金安排的支出1,175萬元,上級補助支出29萬元,調(diào)出資金47,000萬元。收支相抵,政府性基金年終結(jié)余3,999萬元,按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
決算報表顯示,2019年鹽田區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2,429萬元;加上上年結(jié)轉(zhuǎn)18,240萬元,收入總計20,669萬元。
2019年鹽田區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7,028萬元,其中,向深沙保集團注資6,000萬元、發(fā)放區(qū)直企業(yè)監(jiān)事會主席薪酬300萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算728萬元。收支相抵,年終結(jié)余13,641萬元。
(三)一般公共預(yù)算收支結(jié)構(gòu)情況
1.收入結(jié)構(gòu)分析。2019年鹽田區(qū)一般公共預(yù)算收入322,846萬元。其中,稅收收入299,191.00萬元,占一般公共預(yù)算收入的92.7%,完成預(yù)算102.5%;非稅收入23,655萬元,占一般公共預(yù)算收入7.3%,完成預(yù)算124.5%。稅收與非稅收入的比例較合理,財政收入質(zhì)量相對較高。
按稅種分,鹽田區(qū)一般公共預(yù)算收入中企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅、契稅、城市維護建設(shè)稅收入居前五位,分別為84,940萬元、82,740萬元、46,412萬元、25,259萬元、20,331萬元,分別占比28.4%、27.7%、15.5%、8.4%、6.8%。其中增長幅度較大的包括:契稅增長75.6%、增值稅增長37.3%、城市維護建設(shè)稅增長19.2%、企業(yè)所得稅增長17.8%。
2.支出結(jié)構(gòu)分析。2019年鹽田區(qū)一般公共預(yù)算支出680,640萬元。支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化,教育衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)、社會保障和就業(yè)、住房保障、等重點民生方面支出不斷增長,九大類民生支出494,772萬元,占支出總額的72.7%,同比增長38.4%,重點民生支出保障較為有力。公共安全、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、科學(xué)技術(shù)、資源勘探信息等其他事務(wù)支出95,730萬元,占支出總額的14.1%。一般公共預(yù)算支出中城鄉(xiāng)社區(qū)支出、教育支出、一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、社會保障和就業(yè)支出居前五位,分別為191,821萬元、113,743萬元、90,137萬元、73,230萬元、55,816萬元。
(四)鹽田區(qū)2009-2019年財政收支趨勢分析
鹽田區(qū)2015年后稅收分成收入增長進入平臺期,2017年深圳市第五輪財政體制改革實施強區(qū)放權(quán)以后上級補助收入增長較快,2018年受貿(mào)易戰(zhàn)等因素影響稅收下滑,2019年“產(chǎn)業(yè)興鹽”政策初見成效,稅收分成收入較上年增長8%。
根據(jù)清理財政結(jié)余資金政策,鹽田區(qū)2016年-2019年財政通過預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金在實現(xiàn)跨年平衡的基礎(chǔ)上,消化了大量結(jié)余資金。近五年來,鹽田區(qū)財政收入增長放緩,而教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等民生政策提標(biāo)擴圍,收支平衡壓力加大。財政除了開源,還應(yīng)節(jié)流,才能保持收支平衡。加強預(yù)算管理是化解財政收支矛盾的基本途徑,財政要量入為出,特別是調(diào)整支出標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu),完善預(yù)算績效管理,切實提高資金使用效率。
?。ㄎ澹}田區(qū)政府債務(wù)
截至2019年12月底,鹽田區(qū)政府債務(wù)合計2億元,其中專項債2億元。
二、審計評價意見
從審計情況看,區(qū)財政等部門圍繞加快建成宜居宜業(yè)宜游的現(xiàn)代化國際化創(chuàng)新型濱海城區(qū)的新定位新目標(biāo),大力推進產(chǎn)業(yè)興鹽,加大招商引資力度,優(yōu)化營商環(huán)境,挖潛增收,狠抓非稅收入組織工作,全年實現(xiàn)全口徑稅收80.94億元,增長13.1%;一般公共預(yù)算收入32.28億元,增長8.9%,增速均居全市前列。堅持把保障和改善民生作為公共財政的優(yōu)先方向,2019年,區(qū)級一般公共預(yù)算支出規(guī)模68.1億元,其中九大類重點民生領(lǐng)域支出494,772萬元,同比增長38.4%。財政綜合改革取得新成效。健全中期財政規(guī)劃管理,強化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性;推進全面實施預(yù)算績效管理工作,加強績效管理常態(tài)化運行監(jiān)控;率先完成單位公務(wù)卡改革試點工作,進一步規(guī)范公務(wù)消費支出。
但審計也發(fā)現(xiàn),在預(yù)算管理中還存在預(yù)算調(diào)整比例較大、部分非稅收入應(yīng)收未收等管理不規(guī)范問題。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
?。ㄒ唬┱顿Y項目預(yù)算調(diào)整比例較大
國土基金項目預(yù)算安排方面,區(qū)財政年初安排36個單位477個國土基金項目預(yù)算共46,293.47萬元,其中有312個項目涉及預(yù)算金額19,430.21萬元被全額調(diào)減,調(diào)整的主要原因是進度緩于預(yù)期。如中英街管理局年初安排14個國土基金項目合計673.35萬元被全額調(diào)減,其中11個項目531.62萬元調(diào)整至一般公共預(yù)算、3個國土基金項目141.73萬元調(diào)減為0元。財政資金項目預(yù)算安排方面,區(qū)財政年初安排44個單位343個政府投資項目98,144.94萬元,其中有69個項目預(yù)算金額8,591.94萬元被全額調(diào)減,部分調(diào)整至國土基金預(yù)算安排。如區(qū)工務(wù)署負(fù)責(zé)的6個社區(qū)小型消防站三通一平工程年初一般公共預(yù)算安排580萬元,全額調(diào)整至國土基金預(yù)算安排共161.8萬元。
(二)部分非稅收入應(yīng)收未收
截至2020年4月27日,2019年及以前年度非稅系統(tǒng)應(yīng)收未收款項共涉及9個單位61筆合計297.21萬元,其中罰沒收入229.36萬元,國有資產(chǎn)出租等收益67.85萬元。
(三)財政總預(yù)算會計往來款長期掛賬
財政總預(yù)算會計“其他應(yīng)收款”掛賬4,686.6萬元,主要為“其他應(yīng)收款-應(yīng)收國土基金”掛賬4,532.34萬元,占96.71%;按支出類別分,墊付工程款4,103.89萬元,占87.57%,工程保證金、押金等582.71萬元,占12.43%;“其他應(yīng)付款”掛賬231.65萬元。上述款項形成時間普遍8年以上,部分形成于建區(qū)前。
?。?span lang="zh-CN">四)部分政府投資項目進度未達(dá)預(yù)期
2019年,鹽田區(qū)政府投資新建、續(xù)建項目涵蓋基礎(chǔ)設(shè)施、教育醫(yī)療、政務(wù)信息化等領(lǐng)域,安排預(yù)算資金24.06億元。審計抽查發(fā)現(xiàn)4個單位的18個項目存在建設(shè)進度未達(dá)預(yù)期情況,涉及投資1.41億元。其中,由區(qū)工務(wù)署負(fù)責(zé)的鹽田區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療綜合樓等5個項目因需要完善前期手續(xù)、調(diào)整設(shè)計等原因未能按期開工建設(shè);由區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、鹽田公安分局3個單位分別負(fù)責(zé)的8個政務(wù)信息化建設(shè)項目,因納入智慧城市和“數(shù)字政府”總承包建設(shè)原因,未能在2019年實施建設(shè)。審計還關(guān)注到,由區(qū)工務(wù)署負(fù)責(zé)建設(shè)的鹽港幼兒園、樂群小學(xué)樓和中山紀(jì)念學(xué)校擴建工程,按照區(qū)政府要求須在2020年9月1日前建成投入使用,現(xiàn)階段上述三個學(xué)校項目建設(shè)工期壓力非常大。
四、其他應(yīng)予關(guān)注的事項
政府投資引導(dǎo)基金暫未發(fā)揮引導(dǎo)作用
截至2020年4月底,鹽田區(qū)政府投資引導(dǎo)基金母基金規(guī)模18.5億元,已認(rèn)繳深圳市國調(diào)招商并購股權(quán)投資基金、深圳市人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)一號股權(quán)投資基金、深圳市匯富未名千鷹成長股權(quán)投資基金等3個子基金規(guī)模合計11.9億元,實際出資規(guī)模合計5.45億元,3個子基金已投資項目累計48個,項目涉及的投資企業(yè)注冊地均不在鹽田區(qū),政府投資引導(dǎo)基金在引導(dǎo)社會資本投向轄區(qū)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面暫未發(fā)揮應(yīng)有作用。
建議區(qū)財政局、區(qū)國投公司積極推動子基金投資于鹽田區(qū)內(nèi)企業(yè)相關(guān)工作,新設(shè)立的子基金要以引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)企業(yè)來鹽發(fā)展、落戶鹽田為主,切實發(fā)揮好引導(dǎo)基金的杠桿作用,助力轄區(qū)企業(yè)發(fā)展壯大,進一步推動我區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2020年7月3日
相關(guān)稿件:
掃一掃在手機上打開當(dāng)前頁